书名：2021全国税务师职业资格考试教材：税法(I)
目录
第一章税法基本原理
第一节税法概述
第二节税收法律关系
第三节税收实体法与税收程序法
第四节税法的运行
第五节税收制度的建立与发展
第二章增值税
第一节增值税概述
第二节纳税人和扣缴义务人
第三节征税范围
第四节税率和征收
第五节税收优惠
第六节增值税计税方法
第七节一般计税方法应纳税额计算
第八节简易计税方法应纳税额计算
第九节进口环节增值税政策
第十节出口环节增值税政策
第十一节特定企业(交易行为)的增值税政策
第十二节征收管理
第十三节增值税发票的使用和管理
第三章消费税
第一节消费税概述
第二节纳税义务人和扣缴义务人
第三节税目与税率
第四节计税依据
第五节应纳税额计算的一般规定
第六节自产自用应税消费品应纳税额的计算
第七节委托加工应税消费品应纳税额的计算
第八节已纳消费税扣除的计算
第九节消费税征(免、退)税的特殊规定
第十节进口环节应纳消费税的计算
第十一节出口应税消费品的税收政策
第十二节征收管理
第四章城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加
第一节城市维护建设税
第二节教育费附加
第三节地方教育附加
第五章土地增值税
第一节土地增值税概述
第二节纳税义务人、征税范围和税率
第三节计税依据
第四节税收优惠
第五节应纳税额的计算
第六节征收管理
第六章资源税
第一节资源税概述
第二节纳税义务人
第三节税目和税率
第四节税收优惠
第五节计税依据和应纳税额的计算
第六节征收管理
第七章车辆购置税
第一节车辆购置税概述
第二节纳税人
第三节征税范围及税率
第四节税收优惠
第五节计税依据
第六节应纳税额的计算
第七节征收管理
第八章环境保护税
第一节环境保护税概述
第二节纳税人和征税对象
第三节税目及税率
第四节税收优惠
第五节计税依据与应纳税额计算
第六节征收管理
第九章烟叶税
第一节烟叶税概述
第二节纳税人
第三节征税对象及税率
第四节计税依据
第五节应纳税额的计算
第六节征收管理
第十章关税
第一节关税概述
第二节纳税人及征税对象
第三节税率及税率的适用
第四节关税减免税及管理
第五节完税价格
第六节应纳税额的计算
第七节关税征收管理
附录
《税法(I)》考试大纲(2021年度)
书名：2021全国税务师职业资格考试教材：税法(II)
目录
导论
第一章企业所得税
第一节概述
第二节纳税义务人、征税对象与税率
第三节应纳税所得额的计算
第四节资产的所得税处理
第五节资产损失税前扣除的所得税处理
第六节企业重组的所得税处理
第七节房地产开发经营业务的所得税处理
第八节税收优惠
第九节应纳税额的计算
第十节源泉扣缴
第十一节特别纳税调整
第十二节征收管理
第二章个人所得税
第一节概述
第二节征税对象
第三节纳税人、税率与应纳税所得额的确定
第四节减免税优惠
第五节应纳税额的计算
第六节征收管理
第三章国际税收
第一节概述
第二节国际税收抵免制度
第三节国际税收协定
第四节国际避税与反避税
第五节国际税收合作
第四章印花税
第一节概述
第二节征税范围、纳税人和税率
第三节减免税优惠
第四节计税依据和应纳税额的计算
第五节征收管理
第五章房产税
第一节概述
第二节征税范围、纳税人和税率
第三节减免税优惠
第四节计税依据和应纳税额的计算
第五节征收管理
第六章车船税
第一节概述
第二节征税范围、纳税人和适用税额
第三节减免税优惠
第四节应纳税额的计算与代收代缴
第五节征收管理
第七章契税
第一节概述
第二节征税范围、纳税人和税率
第三节减免税优惠
第四节计税依据和应纳税额的计算
第五节征收管理
第八章城镇土地使用税
第一节概述
第二节征税范围、纳税人和适用税额
第三节减免税优惠
第四节计税依据和应纳税额的计算
第五节征收管理
第九章耕地占用税
第一节概述
第二节纳税义务人和征税范围
第三节税收优惠
第四节应纳税额的计算
第五节征收管理
第十章船舶吨税
第一节概述
第二节征税范围、税率
第三节税收优惠
第四节应纳税额的计算
第五节征收管理
附录：《税法(Ⅱ)》考试大纲(2021年度)
书名：2021全国税务师职业资格考试教材：涉税服务实务
目录
第一章导论
第一节涉税专业服务概述
第二节涉税专业服务机构及业务范围
第三节涉税专业服务行政监管
第四节税务师、税务师事务所及行业协会
第二章税收征收管理
第一节税收征收管理的概念
第二节税务管理
第三节税款征收(缴纳)
第四节税务检查
第五节征纳双方权利、义务及法律责任
第三章涉税专业服务程序与方法
第一节涉税专业服务基本程序
第二节纳税审核方法概述
第三节货物劳务税纳税审核方法
第四节所得税纳税审核方法
第五节其他税种纳税审核方法
第六节社会保险费审核方法
第四章涉税会计核算
第一节涉税会计核算概述
第二节货物与劳务税会计核算
第三节所得税会计核算
第四节其他税种会计核算
第五节涉税账务调整
第五章纳税申报代理服务
第一节货物与劳务税纳税申报代理
第二节所得税纳税申报代理
第三节其他税种纳税申报代理
第六章涉税鉴证与纳税情况审查服务
第一节涉税鉴证业务概述
第二节企业所得税汇算清缴鉴证服务
第三节研发费用加计扣除鉴证服务
第四节资产损失税前扣除鉴证服务
第五节高新技术企业认定专项鉴证服务
第六节土地增值税清算鉴证服务
第七节税务司法鉴定服务
第八节纳税情况审查服务
第七章税务咨询服务
第一节一般税务咨询服务
第二节专业税务顾问服务
第三节税收策划服务
第八章其他税务事项代理服务
第一节发票相关代理服务
第二节涉税信息报告事项代理服务
第三节税收优惠代理服务
第四节证明办理代理服务
第五节代理记账服务
第六节社会保险费申报代理
第七节其他税务事项代理服务
第九章其他涉税专业服务
第一节税务行政复议代理
第二节税务行政诉讼代理
第三节涉税培训和税务信息化管理服务
附录
《涉税服务实务》考试大纲(2021年度)
书名：2021全国税务师职业资格考试教材：涉税服务相关法律
目录
第一篇行政法律制度
第一章行政法基本理论
第一节行政法基础
第二节行政主体
第三节行政行为
第二章行政许可法律制度
第一节行政许可法基础
第二节税务行政许可的实施
第三章行政处罚法律制度
第一节行政处罚概述
第二节行政处罚的种类和设定
第三节行政处罚实施主体、管辖及适用
第四节行政处罚程序
第五节税务行政处罚
第四章行政强制法律制度
第一节行政强制概述
第二节行政强制措施的实施
第三节行政强制执行的实施
第四节违反《行政强制法》的法律责任
第五章行政复议法律制度
第一节行政复议概述
第二节行政复议受案范围
第三节行政复议参加人
第四节行政复议机关及行政复议管辖
第五节行政复议程序
第六节税务行政复议
第六章行政诉讼法律制度
第一节行政诉讼概述
第二节行政诉讼受案范围
第三节行政诉讼管辖
第四节行政诉讼参加人
第五节行政诉讼证据
第六节行政诉讼程序
第七节行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行
第二篇民商法律制度
第七章民法基本理论与基本制度
第一节民法与民事法律关系
第二节主体制度
第三节权利制度
第四节行为制度
第五节时效制度
第八章物权法律制度
第一节物权法基本理论
第二节所有权制度
第三节用益物权制度
第四节担保物权制度
第五节占有制度
第九章债权法律制度
第一节债法基本理论
第二节合同法律制度
第三节侵权法律制度
第十章婚姻家庭与继承法律制度
第一节婚姻家庭法律制度
第二节继承法律制度
第十一章个人独资企业法律制度
第一节个人独资企业法基础
第二节个人独资企业的设立、变更与终止
第三节个人独资企业的营业转让
第十二章合伙企业法律制度
第一节合伙企业法基础
第二节普通合伙企业
第三节特殊普通合伙企业
第四节有限合伙企业
第五节合伙企业解散、清算
第十三章公司法律制度
第一节公司法基础
第二节公司设立
第三节公司股东
第四节公司运行
第五节公司变更、解散与清算
第十四章破产法律制度
第一节破产法基础
第二节破产申请与受理
第三节破产债权
第四节债务人财产
第五节追回权、取回权、抵销权
第六节重整与和解
第七节破产宣告与破产清算
第十五章电子商务法律制度
第一节电子商务法基础
第二节电子商务经营主体
第三节电子商务法的基本规则
第十六章民事诉讼法律制度
第一节民事诉讼法基础
第二节民事诉讼受案范围和管辖
第三节民事诉讼参加人
第四节民事诉讼证据和证明
第五节民事诉讼程序
第三篇刑事法律制度
第十七章刑事法律制度
第一节刑法基础
第二节犯罪构成
第三节刑罚种类
第四节刑罚适用
第五节涉税犯罪
第六节涉税职务犯罪
第十八章刑事诉讼法律制度
第一节刑事诉讼法基础
第二节刑事诉讼有关制度
第三节强制措施
第四节刑事诉讼程序
附录
《涉税服务相关法律》考试大纲(2021年度)
书名：2021全国税务师职业资格考试教材：财务与会计
目录
上篇财务
第一章财务管理概论
第一节财务管理概念与内容
第二节财务管理目标
第三节财务管理环境
第四节货币时间价值
第五节风险与收益
第二章财务预测和财务预算
第一节资金需要量预测
第二节利润预测
第三节财务预算
第三章筹资与股利分配管理
第一节筹资管理概述
第二节筹资方式
第三节资本成本与资本结构
第四节股利分配
第四章投资管理
第一节投资管理的主要内容
第二节固定资产投资管理
第三节有价证券投资管理
第四节公司并购与收缩
第五章营运资金管理
第一节营运资金管理的主要内容
第二节现金管理
第三节应收账款管理
第四节存货管理
第五节流动负债管理
第六章财务分析与评价
第一节财务分析概述
第二节基本财务分析
第三节综合分析与评价
下篇会计
第七章财务会计概论
第一节财务会计目标、会计基本假设和会计基础
第二节财务会计要素及其确认、计量和报告
第三节企业财务会计信息质量要求及其核算规范
第四节企业破产清算会计
第八章流动资产(一)
第一节货币资金的核算
第二节应收款项的核算
第三节以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产的核算
第四节外币交易的核算
第九章流动资产(二)
第一节存货的确认和计量
第二节存货清查的核算
第十章非流动资产(一)
第一节固定资产的确认和计量
第二节固定资产取得的核算
第三节固定资产折旧的核算
第四节固定资产后续支出、处置的核算
第五节无形资产的核算
第六节固定资产、无形资产等资产减值的核算
第七节持有待售的非流动资产、处置组和终止经营
第十一章非流动资产(二)
第一节以摊余成本计量的金融资产的核算
第二节以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的核算
第三节长期股权投资的核算
第四节投资性房地产的核算
第十二章流动负债
第一节应付账款和应付票据的核算
第二节应交税费的核算
第三节应付职工薪酬的核算
第四节其他流动负债的核算
第十三章非流动负债
第一节借款费用的核算
第二节应付债券的核算
第三节其他非流动负债的核算
第四节预计负债的核算
第五节债务重组的核算
第十四章所有者权益
第一节所有者权益核算的基本要求
第二节实收资本和其他权益工具的核算
第三节资本公积和其他综合收益的核算
第四节留存收益的核算
第十五章收入、费用、利润和产品成本
第一节收入
第二节费用
第三节利润
第四节产品成本
第十六章所得税
第一节所得税会计概述
第二节资产、负债的计税基础及暂时陛差异
第三节递延所得税资产及递延所得税负债的确认
第四节所得税费用的确认和计量
第十七章会计调整
第一节会计政策变更
第二节会计估计变更
第三节前期差错更正
第四节资产负债表日后事项
第十八章财务报告
第一节资产负债表
第二节利润表
第三节现金流量表
第四节所有者权益变动表
第五节附注
第六节企业破产清算财务报表的列报
附录
《财务与会计》考试大纲(2021年度)