江苏高级警察执法资格证考试真题：关于洗钱罪，下列说法正确的是( )。

　　13.关于洗钱罪，下列说法正确的是(  )。

　　A.高某偷走他人信用卡在商场购买15万元黄金，蒋某明知高某所为，仍代其将黄金变卖为现金13万元。蒋某构成洗钱罪

　　B.陶某先后5次，将梁某卖毒品收益通过经营收入相混合的方式进行转移，每次1百万元。陶某构成洗钱罪且情节严重，依法应予刑事处理而未经处理的，洗钱数额累计计算

　　C.马某用拾得他人的信用卡购买了20万元名表，找到专门收表的侯某。侯某得知该表来路后，压价至10万元收买。侯某分别构成洗钱罪，掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪，

　　按照洗钱罪定罪处罚

　　D.魏某明知吕某买卖毒品，仍提供资金账户转移吕某毒品犯罪所得。现有证据证明吕某买卖毒品犯罪确实存在，因吕某逃匿未到案，不影响对魏某洗钱罪的认定

　　答案：BD

　　解析：依据《中华人民共和国刑法》第一百九十一条规定，所谓“洗钱”，是专门针对毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等七类上游犯罪而言。客观行为上包括：(一)提供资金账户的；(二)将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；(三)通过转账或者其他支付结算方式转移资金的；(四)跨境转移资产的；(五)以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。同时在情节上，刑法未对洗钱犯罪的数额或后果情节设置入罪门槛。选项A：高某盗窃信用卡并使用，蒋某明知高某所为，未陷入错误认识。高某构成盗窃罪，非《中华人民共和国刑法》第一百九十一条规定的七类上游犯罪，故蒋某不构成洗钱罪。另依据《中华人民共和国刑法》第一百九十六条第三款之规定，盗窃信用卡并使用的，法律拟制为盗窃罪定罪处罚。A选项错误。选项B：依据《关于办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释》第四条规定，多次实施洗钱行为，洗钱数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第一百九十一条规定的“情节严重”。二次以上实施洗钱犯罪行为，依法应予刑事处理而未经处理的，洗钱数额累计计算。梁某构成毒品犯罪，属于洗钱罪的七类上游犯罪。陶某洗钱累计500万，构成洗钱罪且情节严重。故B选项正确。选项C：依据《关于办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条规定，掩饰、隐瞒刑法第一百九十一条规定的上游犯罪的犯罪所得及其产生的收益，构成刑法第一百九十一条规定的洗钱罪，同时又构成刑法第三百一十二条规定的掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的，依照刑法第一百九十一条的规定定罪处罚。马某冒用他人信用卡并使用，构成信用卡诈骗罪，属于金融诈骗犯罪，侯某行为不属于(一)提供资金账户的；(二)将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；(三)通过转账或者其他支付结算方式转移资金的；(四)跨境转移资产的；(五)以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的，故构成掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪，不构成洗钱罪。故C选项错误。选项D：依据《关于办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释》第七条规定，有证据证明上游犯罪确实存在，因行为人逃匿未到案的，不影响洗钱罪的认定。故D选项正确。